Ketika Bukan untuk Nama Pasangan Anda yang Penerima IRA-Mu

Dalam kebanyakan kasus, penamaan pasangan Anda sebagai ahli waris IRA Anda yang paling masuk akal. Namun, tergantung pada keinginan Anda, pengaturan waris yang lain dapat melakukan pekerjaan yang lebih baik untuk mencapai tujuan Anda.

Pertama, mari kita cepat melihat persyaratan dan keuntungan penamaan pasangan Anda sebagai satu-satunya waris dari IRA Anda. Memilih penerima lain akan menyebabkan Anda kehilangan beberapa keuntungan.

Keuntungan pertama memungkinkan pasangan untuk memilih untuk memperlakukan IRA sebagai-nya sendiri. Bila tujuannya adalah untuk menunda distribusi minimum yang diperlukan (RMDs) untuk selama mungkin, pasangannya umumnya akan memilih opsi ini. Pemilihan ini memungkinkan pasangan untuk menunda RMDs sampai mereka mencapai usia 70 1 / 2 dalam kasus IRA tradisional atau September RMDs ditangguhkan sepanjang jalan menuju kematian pasangan jika adalah Roth IRA. Jika pasangan lebih muda daripada almarhum IRA pemilik, ini membuat banyak merasakan di mana penundaan yang diinginkan.

Menggunakan harapan hidup pasangan dan penerima manfaat adalah salah satu dari pilihan pasangan, sehingga berpotensi memperpanjang periode pembayaran. Jika pasangan bukan satu-satunya penerima, harapan hidup IRA pemilik dan penerima adalah persyaratan. Mengingat fakta bahwa pemilik IRA lebih tua, yang lebih pendek ini periode distribusi.

Jika pemilik IRA meninggal sebelum usia 70 1 / 2, pasangan dapat menunda sampai RMDs pemilik IRA akan mencapai usia 70 1 / 2. Jika pemilik IRA lebih muda daripada pasangan, ini bisa menjadi pilihan yang menarik.

Meskipun keuntungan dan fleksibilitas ini, pemilihan penerima lain mungkin lebih masuk akal.

Potongan perkawinan Trust

Penggunaan kepercayaan memiliki banyak keunggulan seperti kemampuan untuk "menyesuaikan" distribusi aset kepercayaan di antara penerima manfaat, keuntungan pajak dan kemampuan untuk percikan pendapatan.

Salah satu keuntungan utama dari perkawinan penamaan kepercayaan sebagai penerima IRA Anda adalah untuk memasukkan ketentuan QTIP (Berkualitas Terminal Minat Properti). Hal ini memungkinkan pemilik IRA untuk mengontrol mana properti berlalu setelah kematian pasangan. Penggunaan yang paling jelas dari pemilihan QTIP adalah untuk memastikan anak-anak atau orang yang tidak tertindas karena pasangan penerima berikutnya sendiri pemilihan atau perkawinan kedua.

Kredit Bypass Shelter Trust

Trust ini mengambil keuntungan dari kredit kesatuan hukum memberi setiap orang. Dalam terminologi sederhana, sebuah tempat penampungan kredit bypass kepercayaan memiliki dua bagian, Bagian A dan Bagian B. ini menerima semua aset perkebunan. Pasangan biasanya menerima penghasilan dari kedua bagian. Namun, pada kematian pasangan, bagian mereka mengalir langsung ke (umumnya) anak-anak, sehingga menghilangkan dari pajak ganda. Hari ini, perencanaan yang tepat dan penggunaan kredit kepercayaan bypass dapat memindahkan $ 4.000.000 kepada anak-anak bebas dari pajak.

RMDs dari IRA masih diperlukan dan didasarkan pada harapan hidup tertua penerima dari kepercayaan (mungkin pasangan). Keuntungan pajak dari kepercayaan Shelter Kredit konflik dengan kemampuan untuk meregangkan RMDs keluar untuk waktu yang mungkin panjang.

Dinasti Perencanaan

Di sini, tujuannya adalah untuk menyediakan sebanyak mungkin generasi penerima mungkin, sebagai lawan dari perencanaan semata-mata dengan pasangan. Sekali lagi, RMDs masih diperlukan. Nama permainan ini adalah untuk menyebarkan pembayaran selama periode terpanjang mungkin dengan menggunakan penerima termuda. Keuntungan adalah rekening IRA terus tumbuh dengan bunga. Dalam situasi yang tepat, senilai $ 100.000 IRA bisa membayar lebih dari 20 juta dolar.

Secara tradisional, sebuah dinasti kepercayaan digunakan. Sementara "aturan terhadap perpetuities" tidak berlaku di semua negara bagian, umumnya seseorang dapat menyebarkan pembayaran selama beberapa generasi. Maksimum akan kehidupan orang hidup pada kematian pencipta kepercayaan, ditambah 21 tahun. Namun, seperti telah kita lihat, untuk tujuan RMD, harapan hidup kepercayaan tertua waris diperlukan bila sebuah kepercayaan ahli waris dari IRA.

Salah satu cara untuk berkeliling ini adalah untuk membangun sebuah dinasti kepercayaan untuk setiap penerima. Atau, untuk tetap sederhana, hanya nama masing-masing penerima secara terpisah (yaitu anak-anak, cucu) dan melupakan tentang kepercayaan.

Sementara penamaan pasangan sebagai satu-satunya waris dari IRA memiliki kelebihan, tidak hanya secara membuta membuat pemilihan ini. Ukuran estat Anda, situasi penerima Anda dan tujuan Anda adalah beberapa faktor yang mungkin membutuhkan pilihan yang lain. Ini adalah waktu untuk duduk dengan perencana keuangan dan perencanaan estate pengacara dan meninjau semua pilihan dan konsekuensi.

Rate Article

Related Videos
Play Video How To Leave Your IRA To Your Children Tax Free	Play Video What is a Roth IRA?	Play Video IRAs for Kids	Play Video Roth IRA Conversions	Play Video Apakah yang dimaksud dengan IRA?

Di bawah ini tercantum lebih artikel yang berhubungan dengan artikel di atas dari "Estate Planning" artikel kategori.

Orang yang tertarik pada artikel di atas "Ketika Bukan untuk Nama Pasangan Anda yang Penerima IRA Mu" juga tertarik terkait artikel yang tercantum di bawah ini: